Pengaruh NPL, CAR, Dan NIM Terhadap ROA Pada PT. Bank Mandiri Periode 2000-2024

Authors

  • Tasya Kurnia Universitas Bina Sarana Informatika
  • Lia Ameliawati Universitas Bina Sarana Informatika
  • Naila Salsabilla Universitas Bina Sarana Informatika
  • Najwa Jawas Universitas Bina Sarana Informatika
  • Syafirah Alawiyah Universitas Bina Sarana Informatika
  • Fazhar Sumantri Universitas Bina Sarana Informatika

DOI:

https://doi.org/10.35968/mpu.v15i2.1493

Keywords:

Net Performing Loan , Capital Adequacy Ratio , Net Interest Margin , Return on Assets , Perbankan

Abstract

Kinerja keuangan bank dipengaruhi oleh efektivitas pengelolaan risiko kredit, kecukupan modal dan efisiensi pendapatan bunga. Indikator seperti Non-Performing Loans (NPL), Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Net Interest Margin (NIM) menjadi faktor penting dalam menentukan Return On Assets (ROA) sebagai ukuran profitabilitas. Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh NPL, CAR dan NIM terhadap ROA pada PT Bank Mandiri. Metode yang digunakan adalah pendekatan kuantitatif dengan data sekunder berupa laporan keuangan tahunan PT Bank Mandiri selama periode 2000-2024. Analisis dilakukan menggunakan regresi linier berganda dengan bantuan IBM SPSS Versi 26, serta pengujian asumsi klasik (normalitas, multikolinearitas, autokorelasi dan heteroskedastisitas), uji f dan uji t. Hasil penelitian menunjukkan bahwa NPL berpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA, sementara CAR dan NIM tidak berpengaruh secara signifikan secara parsial. Namum, secara simultan ketiga variabel tersebut berpengaruh signifikan terhadap ROA. Nilai Adjusted R Square sebesar 0,480 menunjukkan bahwa 48% variasi ROA dijelaskan oleh NPL, CAR dan NIM. Temuan ini menegaskan pentingnya pengendalian risiko kredit dan efisiensi pengelolaan permodalam dalam meningkatkan profitabilitas bank.

References

Cahyani, L. S., Tripuspitorini, F. A., & Nurdin, A. A. (2022). Pengaruh CAR, LDR dan NIM terhadap ROA Pada Bank Umum yang Terdaftar di BEI. Indonesian Journal of Economics and Management, 2(2), 379–387. https://doi.org/10.35313/ijem.v2i2.3139

Dewi, V. A. (2022). Pengaruh CAMELS terhadap Return on Asset pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa Periode 2017-2020. Jurnal Ilmu Manajemen, 10(1), 185–198. https://journal.unesa.ac.id/index.php/jim/article/view/16466

Dini, N., & Manda, G. S. (2020). Pengaruh Car, Npl, Nim, Bopo, Ldr Dan Suku Bunga Sbi Terhadap Roa Bank Bumn Periode Tahun 2009-2018. E-Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Universitas Udayana, 9, 899. https://doi.org/10.24843/eeb.2020.v09.i09.p05

Dwiningsih, S., & Ilhami, S. (2023). Analisis Pengaruh Kecukupan Modal (CAR) dan Likuiditas (LDR) terhadap Kinerja Keuangan (ROA) Keuangan Bank Swasta Nasional Tahun 2014-2018 (Studi pada Bei Bank Swasta Nasional). JAMIN : Jurnal Aplikasi Manajemen Dan Inovasi Bisnis, 5(2), 190–204. https://doi.org/10.47201/jamin.v5i2.142

Fanny, Wijaya, W., Indahwati, Silcya, M., Wijaya, V. C., & Ginting, W. A. (2020). Analisis Pengaruh NPL, NIM, LDR, Dan CAR Terhadap Profitabilitas (ROA) Pada Bank Pemerintah Konvensional Yang Terdaftar Di BEI. Jurnal Profita, 13(1), 112. https://doi.org/10.22441/profita.2020.v13.01.009

Grilseda, N., & Riyadi, S. (2021). Pengaruh CAR , LDR , KAP dan NPL terhadap ROA Bank Go Public yang terdaftar di BEI. Jurnal Ilmu Manajemen, 11(1), 53–67. https://doi.org/10.32502/jimn

Hakim, L., Pamikatsih, M., & Setiabudi, H. (2023). Analisis Pengaruh Car, Npf, Dan Fdr Terhadap Roa Bank Umum Syariah. Jesya Jurnal Ekonomi & EKonomi Syariah, 6(1), 661–673. https://doi.org/10.36778/jesya.v6i1.1008

Hamidah, F. K., Tristiarini, N., Minarso, B., Prajanto, A., Kunci, K., & Keuangan, R. (2023). Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Profitabilitas Bank Umum Indonesia Di Masa Pandemi Covid-19. Jurnal Riset Terapan Akuntansi, 7, 52–64.

Hartiwi, L. I. A. I. (2023). Pengaruh Npl Dan Bopo Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Konvensional Pada Masa Pandemi Covid 19. Jurnal Akuntansi, Ekonomi Dan Manajemen Bisnis, 3(2), 237–243. https://doi.org/10.55606/jaemb.v3i2.1694

Indriani, Y., Joesyiana, K., & Lussianda, E. O. (2023). Pengaruh Disiplin Kerja dan Beban Kerja Terhadap Kinerja Karyawan Divisi Perkreditan PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Kantor Kas Hangtuah. Jurnal Ekonomi Utama, 2(3), 287–297. https://doi.org/10.55903/juria.v2i3.129

Kurniawan, K., Sembiring, S., & Pasaribu, A. M. (2022). Analisis Pengaruh Car, Npl, Nim Dan Bopo Terhadap Profitabilitas Pada Pt. Bank Perkreditan Rakyat (Bpr) Pijer Podi Kekelengen. BONANZA : Jurnal Ilmiah Ekonomi, Bisnis Dan Keuangan, 2(2), 9–17. https://doi.org/10.54123/bonanza.v2i2.189

Malik, A., Syahrizal, A., & Anisah. (2021). Pengaruh Promosi, Pengetahuan Dan Kepercayaan Terhadap Minat Menabung Di Bank Syariah Indonesia Kcp Singkut Pada Masyarakat Desa Pelawan Jaya. Jurnal Margin, 1(1), 28–43.

Maulana, P., Dwita, S., & Helmayunita, N. (2021). Pengaruh CAR, NPL, LDR dan BOPO Terhadap Return ON Assets (ROA) pada Bank yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2017-2019. Jurnal Eksplorasi Akuntansi, 3(2), 316–328. https://doi.org/10.24036/jea.v3i2.355

Maulidah, I., Melinda, & Larasati, R. (2022). Pengaruh CAR, NPL, BOPO, NIM, LDR Terhadap ROA Pada PT Bank Mandiri, Tbk Periode Tahun 2012-2021. Jurnal Multidisiplin West Science, 01(02), 140–148.

Muhammad Alfian, A. P. (2021). Pengaruh CAR, BOPO, NPL dan LDR terhadap ROA pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) TBK. Jurnal Ekonomi Dan Bisnis, 23(2), 299–307. www.idx.co.id

Mustaslimah, A., & Abdullah, A. (2025). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (Car), Non Performing Ratio (Npf), Financing To Deposit Ratio (Fdr), Dan Inflasi Terhadap Return On Assets (Roa) Bank Mega Syariah Tahun 2016 – 2023. Jurnal Dinamika Ekonomi Syariah, 12(1), 170–188.

Mustofa. (2025). Pengaruh Loan At Risk Dan Non-Performing Loan Terhadap Laba Usaha Melalui Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Pada Pt. Pegadaian Di Wilayah Area Surabaya 1. Jurnal Manajerial Bisnis Vol., 8(2), 116–125.

Muyassaroh, S., Fadilla, & Choiriyah. (2022). Pengaruh Pembiayaan Murabahah dan Ijarah Terhadap Return On Assets (ROA) Bank Muamalat Indonesia. GEMILANG: Jurnal Manajemen Dan Akuntansi, 2(4), 10–19. https://doi.org/10.56910/gemilang.v2i4.128

Nufus, H., & Munandar, A. (2021). Analisis Pengaruh CAR Dan NIM Terhadap ROA Pada PT Bank Muamalat Indonesia Tbk. Jurnal Disrupsi Bisnis, 4(6), 497. https://doi.org/10.32493/drb.v4i6.12753

Prasetyandari, C. W. (2022). Perbandingan Kinerja Keuangan Pt. Bank Syariah Indonesia, Tbk (Bsi) Sebelum Dan Sesudah Di Merger. Adl Islamic Economic, 3(2), 135–142.

Pratama, M. S., Mubaroh, S., & Afriansyah, R. (2021). Pengaruh CAR, LDR, NIM, BOPO terhadap ROA pada Sektor Perbankan Go Public di BEI 2016-2018. Journals of Economics and Business Mulawarman (JEBM), 17(1), 118–126.

Putri, N. A., Tua, R. B. M., Nur’aidawati, S., & Elfahmi, R. (2024). Pengaruh Non Performing Loan (Npl) Dan Capital Adequacy Ratio (Car) Terhadap Return On Asset (Roa) Pada Pt Bank Mandiri (Persero) Tbk Periode 2013-2022. Jurnal Konsisten, 1(4), 125–133. https://doi.org/10.32493/jee.v2i1.3501

Rahmani, S., & Pratiwi, A. (2024). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (Car) Non Performing Loan (Npl) Dan Net Interrest Margin (Nim) Terhadap Return on Assets (Roa) Pada Bank Mandiri Tbk. Jurnal Ilmiah Satyagraha, 7(1), 75–91. https://doi.org/10.47532/jis.v7i1.935

Rahmi, P. P., & Herlina, L. (2021). Pengaruh car, npl, bopo, nim, ldr terhadap roa pada pt bank tabungan negara,tbk periode tahun 2008-2020. Jurnal Ekonomi : Journal of Economi, 12(1), 93–103.

Ramadanti, F., & Setyowati, E. (2022). Pengaruh NPL, LDR, BOPO dan Nim Terhadap Roa Pada PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk Tahun 2013-2021. EKOMBIS REVIEW: Jurnal Ilmiah Ekonomi Dan Bisnis, 10(2), 695–706. https://doi.org/10.37676/ekombis.v10i2.2170

Rismanty, V. A., & Suraya, A. (2023). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (Car) Dan Loan To Deposit Ratio (Ldr) Terhadap Return on Assets (Roa) Pada Pt Bank Mandiri. Scientific Journal Of Reflection : Economic, Accounting, Management and Business, 6(2), 349–358. https://doi.org/10.37481/sjr.v6i2.658

Rufaidah, I. K., Djuwarsa, T., & Danisworo, D. S. (2021). Pengaruh DPK, CAR, BOPO, dan NPF terhadap Likuiditas pada Bank Umum Syariah. Journal of Applied Islamic Economics and Finance, 2(1), 187–197. https://doi.org/10.35313/jaief.v2i1.2912

Saepudin, E. R., & Yasin, M. K. (2021). Pengaruh Pembiayaan Murabahah dan Mduharabah Terhadap Laba Bank Syariah Periode 2012-2020. Jurnal Ekonomi Rabbani, 1(2), 135–144.

Saleh, I. (2021). Pengaruh Kinerja Keuangan Dan Inflasi Terhadap Return On Asset Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia. JPS (Jurnal Perbankan Syariah), 2(2), 212–225. https://doi.org/10.46367/jps.v2i2.369

Saputra, A. J., & Angriani, R. (2023). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Net Interest Margin (NIM), Loan To Deposit Ratio (LDR) Dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap Return On Asset (ROA) Pada Bank Perkreditan Rakyat (BPR) di Kota Batam. Akuntansi Dan Manajemen, 18(1), 93–115. https://doi.org/10.30630/jam.v18i1.210

Selayan, A. N., Yafiz, M., & Daulay, A. N. (2023). Pengaruh Inflasi, Kurs, dan PDB terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia dengan Pembiayaan Sebagai Variabel Intervening. Jurnal Intelektualita: Keislaman, Sosial Dan Sains, 12(2), 145–156. https://doi.org/10.19109/intelektualita.v12i2.19364

Septiatin, A. (2022). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Pertumbuhan Deposito Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Periode 2016-2020. DAYA SAING Jurnal Ekonomi Manajemen Sumber Daya, 24(1), 80–92. https://doi.org/10.23917/dayasaing.v24i1.18137

Subekti, W. A. P., & Wardana, K. W. (2023). Pengaruh Car, Bopo, Dan Fdr Terhadap Npf Bank Umum Syariah. Measurement Jurnal Akuntansi, 17(1), 58–68. https://doi.org/10.33373/mja.v17i1.5073

Supeno, W., & Aminudin, A. (2023). Analisis Pengaruh Npl, Nim Dan Car Terhadap Roa Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Ekonomi Pembangunan STIE Muhammadiyah Palopo, 9(2), 315. https://doi.org/10.35906/jep.v9i2.1629

Suryadi, N. (2022). Ijarah Dan Rasio Non Performing Financing Terhadap. Jurnal Tabarru’ : Slamic Banking and Finance, 5(1), 83–97.

Susilawati, S., & Nurulrahmatiah, N. (2021). Pengaruh Non-Performing Loan (NPL) dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Return on Asset (ROA) dengan Net Interest Margin (NIM) sebagai Variabel Mediasi pada Bank BUMN yang Terdaftar di BEI. Jurnal Maksipreneur: Manajemen, Koperasi, Dan Entrepreneurship, 11(1), 69–89. https://doi.org/10.30588/jmp.v11i1.833

Syahroni, M. I. (2022). Prosedur Penelitian Kualitatif. Jurnal Al-Musthafa STIT Al-Aziziyah Lombok Barat, 2(3), 43–56.

Taslim, S. A. (2021). Pengaruh Pembiayaan Bagi Hasil terhadap Tingkat Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Akuntansi Indonesia, 10(1), 97–109. https://doi.org/10.30659/jai.10.1.97-109

Wicaksono, F., & Suselo, D. (2022). Pengaruh CAR, NPL, FDRTerhadap Profitabilitas Pada PT. Bank Muamalat Indonesia, Tbk Periode 2014-2021. Jurnal Ekonomi, Manajemen, Bisnis Dan Sosial (EMBISS) , 2(4), 561–570.

Yuliana, I. R., & Listari, S. (2021). Pengaruh CAR, FDR, Dan BOPO Terhadap ROA Pada Bank Syariah Di Indonesia. Jurnal Ilmiah Akuntansi Kesatuan, 9(2), 309–334. https://doi.org/10.37641/jiakes.v9i2.870

Downloads

Published

2025-06-28

How to Cite

Kurnia, T., Ameliawati, L., Salsabilla, N., Jawas, N., Alawiyah, S., & Sumantri, F. (2025). Pengaruh NPL, CAR, Dan NIM Terhadap ROA Pada PT. Bank Mandiri Periode 2000-2024. JURNAL ILMIAH M-PROGRESS, 15(2), 343–356. https://doi.org/10.35968/mpu.v15i2.1493

Issue

Vol. 15 No. 2 (2025): JURNAL ILMIAH M-PROGRESS

Section

Artikel

License

Copyright (c) 2025 JURNAL ILMIAH M-PROGRESS

Creative Commons License

This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.